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齐齐哈尔医学院定期审计制度 |
| 为促进学院内部定期审计逐步实现法制化、制度化和规范化，确保审计质量，不断提高审计效率，巩固和发展定期审计成果，建立定期审计制度。 |
一、 奋斗目标，学院内部定期审计制度要逐步达到以下目标：
（一） 迅速控制违纪。力争违纪金额逐年有所下降。促进党风和社会风气好转。
（二） 加强财会基础工作，建立会计工作秩序，使财会人员素质基本达到《会计法》 要求
（三） 帮助被审单位完善内控手续制度，堵塞漏洞，加强管理。
（四） 针对审计发现的问题，帮助被审单位改进经营管理提高经济效益。
（五） 不断向五性四提高发展。即：审计监督工作不断向主动性、积极性、预防性、建设性和简便性发展，不断提高审计质量、审计效率、审计成果和审计人员水平。 |
二、 定期审计的范围和内容
（一） 凡属国家拨款和自收自支的独立核算单位（包括集体单位）均属定期审计范围。
（二） 每月报送会计报表，按要求送达会计凭证和帐簿。
（三） 定期审计单位和时间
1． 月审会计报表单位有学院财务处、教务处、总务处、伙食科、服务公司、印刷厂等
2． 季审会计凭证的单位有财务处、伙食科、服务公司、印刷厂、液化气站、黑龙江护理杂志社等
3． 总务处、教务处等财产物资审计为年度审计。
4． 一、二附属医院一般为年度审计。 |
三、 定期审计的有关事项要求
1． 定期审计单位，原则上为季审，以年度审计工作计划为准。审前一周下发审计通知书。物资部门为年审。
2． 定期审计一般采取送达审计，被审单位必须按时将所需资料全部送到审计处，每个单位审计时间原则上不超过5日，特殊情况例外。一、二附属医院为派驻审计。
3． 被审单位不按时报送审计资料，一次警告两次批评三次通报。
4． 定期审计覆盖面必须达到百分之百，审计终结将定期结果定期向省教委财务审计处和主管院长报告一次。
5． 会计资料的接收往返必须办理交接手续注明资料名称及数量。双方签字有效。 |
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